会计处理中的期末结转计提业务,21笔会计分录!

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    发布于:09月18日 09:02  浏览量:71  来源:未知

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会计分录

1. 计提工资:  

借:管理费用-工资                        

      销售费用-工资                             

贷:应付职工薪酬-工资        

2. 个税代扣代缴:   

借:应付职工薪酬-工资                  

贷:应交税费-个税                   

3. 计提社保:  

 借:管理费用-社保                   

 贷:应付职工薪酬-社保

4. 固定资产计提折旧:   

借:管理费用-折旧费              

贷:累计折旧    

5. 无形资产摊销:   

借:管理费用-无形资产摊销           

贷:累计摊销-财务软件

6. 长期待摊费用摊销:  

借:管理费用-租赁费             

贷:长期待摊费用-租赁费

7. 预付账款的摊销:  

借:管理费用-租赁费                

贷:预付账款-租赁费    

8. 计提当月应交未交的增值税:   

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)           

贷:应交税费-未交增值税  

9. 结转当月多交的增值税    

借:应交税费-未交增值税            

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

10. 计提当月附加税:    

借:税金及附加-城市维护建设税         

      税金及附加-教育费附加         

      税金及附加-地方教育附加           

贷:应交税费-应交城市维护建设税                 

      应交税费-应交教育费附加                  

      应交税费-应交地方教育附加 

11. 计提企业所得税:     

借:所得税费用       

贷:应交税费-应交企业所得税

12. 计提借款利息:     

借:财务费用-利息支出       

贷:应付利息   

13. 计提职工教育经费:    

借:管理费用-职工教育经费                      

贷:应付职工薪酬-职工教育经费

14. 计提工会经费:   

借:管理费用-工会经费                   

贷:应付职工薪酬-工会经费

15. 计提残保金:    

借:管理费用-残保金                  

贷:其他应付款-残保金

16. 期末损收入、利得类科目的结转    

借:主营业务收入          

      其他业务收入          

      营业外收入               

贷:本年利润

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